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ESR in den VAE: Ist es 2025 relevant?

In den VAE wurden 2019 nach internationalen OECD-Standards Wirtschaftssubstanzvorschriften (ESR) eingeführt. Das Ziel ist es zu bestätigen, dass Unternehmen in dem Land echte wirtschaftliche Aktivitäten durchführen und nicht nur als Werkzeug zur Steueroptimierung verwendet werden. Im Jahr 2025 bleibt ESR nur für vergangene Perioden relevant, ab 2023 wurden die Anforderungen in das Körperschaftsteuersystem integriert.

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ESR-Verpflichtungen 2025

  • Ab dem 1. Januar 2023 ist die jährliche Einreichung von ESR-Meldungen und -berichten nicht mehr erforderlich.
  • Der letzte obligatorische Berichtszeitraum ist das Haushaltsjahr, das vor dem 31. Dezember 2022 endet.
  • Ab 2023 werden die ESR-Anforderungen in die Körperschaftsteuer integriert.
  • Wenn Ihr Unternehmen 2019 2022 einem ESR unterworfen war und keine Berichte übermittelt hat, müssen Sie dies jetzt tun.

Welche Aktivitäten wurden der ESR unterworfen?

  • Banktätigkeiten.
  • Eine Versicherung.
  • Finanzierungs- und Leasingaktivitäten.
  • Holdinggesellschaften.
  • Das Hauptquartier.
  • Servicezentren und Outsourcing.
  • Versand.
  • Die Verwaltung des geistigen Eigentums.
  • Vertrieb und Logistik.

Bußgelder für Verstöße gegen die ESR

  • 20.000 AED für die Nichtübermittlung einer ESR-Anmeldung.
  • Bis zu 50.000 AED für die Nichtbereitstellung eines ESR-Berichts.
  • Bis zu 400.000 AED, wenn sie nicht eingehalten werden.
  • Möglicher internationaler Datenaustausch im Rahmen von CRS/Steuer-Austausch.

Anforderungen an Unternehmen bei der Einreichung von Berichten

  • Anwesenheit eines physischen Büros in den VAE.
  • Mitarbeiter auf Gehaltsliste und tatsächlichen Betriebskosten.
  • Bestätigung des Managements aus den VAE.
  • Bereitschaft zur Inspektion und zur Beantwortung von Anfragen des Finanzministeriums.

Wie: Was mit der ESR 2025 zu tun ist

  1. Überprüfen Sie, ob Ihr Unternehmen im Jahr 20192022 Aktivitäten durchgeführt hat, die ESR unterliegen.
  2. Überprüfen Sie, ob für diese Zeiträume Benachrichtigungen und Berichte eingereicht wurden.
  3. Werden keine Berichte vorgelegt, werden sie zurückblickend vorbereitet und vorgelegt, um Bußgelder zu vermeiden.
  4. Überprüfen Sie die Unternehmensstruktur für die Einhaltung der Anforderungen an die Körperschaftsteuer.
  5. Sie fordern die Unterstützung von Experten für die ordnungsgemäße Schließung der ESR und die Integration in das Steuersystem.
Schließen von ESR-Verpflichtungen mit MIRAD

Wir unterstützen Unternehmen bei der Einreichung von Berichten für 20192022 und bei der Anpassung an die Körperschaftsteuer, um Unternehmen vor Geldbußen und Risiken zu schützen.

Beratungstermin vereinbaren

Was MIRAD übernimmt

  • Analyse und Überprüfung des Unternehmens, ob es 20192022 der ESR unterzogen wurde.
  • Erstellung und Einreichung der ESR-Benachrichtigung und des ESR-Berichts.
  • Bildung von Stoffmodellen für Unternehmen, die 0% Corporate Tax geltend machen.
  • Unterstützung bei Inspektionen, Geldbußen und Berufungen.
  • Aktualisierung gesetzlicher Dokumente und Geschäftsprozesse, um den gesetzlichen Anforderungen gerecht zu werden.

Warum MIRAD

  • Wir unterstützen jährlich über 50 Unternehmen mit ESR und Corporate Tax.
  • tiefgreifende Kenntnisse der Anforderungen an die Zuständigkeit der Free Zone und des Mainland.
  • Wir bilden Begründungen, die die Inspektionen des Finanzministeriums bestehen.
  • Wir halten den Zugang der Kunden zu Steuervorteilen und Bankdienstleistungen erhalten.

FAQ zu ESR in den VAE

❓ Ist es notwendig, die ESR 2025 einzureichen?
✅ Nein, aber wenn die Berichte für 20192022 nicht eingereicht wurden, müssen sie rückwirkend eingereicht werden.

❓ Ist die ESR durch die Körperschaftsteuer ersetzt worden?
✅ Ja, ab 2023 wird die ESR in die Körperschaftsteuer integriert.

❓ Was geschieht, wenn die ESR in den vergangenen Jahren ignoriert wird? ✅ Geldbußen von 20.000 bis 400.000 AED und das Risiko eines internationalen Datenaustauschs.

❓ Welche Unternehmen waren am stärksten ESR unterworfen?
✅ Holdings, Finanzunternehmen, IP-Unternehmen, Logistik- und Servicezentren.

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