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Corporate Tax in den VAE

Ab dem 1. Juni 2023 führten die VAE eine föderale Körperschaftsteuer mit einem Zinssatz von 9% ein. Dies ist eine grundlegende Veränderung des Steuersystems des Landes, die Unternehmen verpflichtet, das Gesetz vorzubereiten, anzupassen und strikt einzuhalten. MIRAD bietet eine vollständige Palette von Dienstleistungen für die Körperschaftsteuerunterstützung: von der Registrierung bis zur Einreichung von Deklarationen und zur Optimierung der Steuerbelastung.

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Wer unterliegt der Körperschaftsteuer?

  1. Alle juristischen Personen, die in den VAE registriert sind (Gesellschaften auf dem Mainland und in der Free Zone).
  2. Ausländische juristische Personen mit ständiger Niederlassung in den VAE.
  3. Einzelunternehmer und Freiberufler mit einem Einkommen von über 1 Mio. AED pro Jahr.

Was unterliegt der Körperschaftsteuer?

Die Besteuerung gilt für den Nettogewinn auf der Grundlage von Jahresabschlüssen nach IFRS.

Unter Berücksichtigung der Anpassungen, einschließlich:

  • nicht realisierte Gewinne und Verluste;
  • ausgenommenes Einkommen (Dividenden, Kapitalgewinne);
  • nicht abzugsfähige Ausgaben;
  • Transaktionen mit verbundenen Parteien;
  • Übertragungspreisregeln;
  • Verlustübertragungen und Steuergutschriften.

Welche Vorteile bieten sie?

  • Ausnahme für Unternehmen mit einem Umsatz von bis zu 3 Millionen AED pro Jahr.
  • Free-Zone-Vorteile 0% Rate für qualifiziertes Einkommen unter bestimmten Bedingungen (nur für bestimmte Free Zone).
  • Gruppeneinschreibung und Konsolidierung Fähigkeit, Verluste innerhalb einer Unternehmensgruppe zu berücksichtigen.

Wie: Unternehmenssteuerverfahren in den VAE

  1. Bestimmung, ob das Einkommen des Unternehmens die Schwelle von 1 Mio. AED überschreitet.
  2. Erstellung von Jahresabschlüssen gemäß IFRS.
  3. Identifizieren Sie befreites Einkommen und abzugsfähige Ausgaben.
  4. Registrieren Sie sich bei der Bundessteuerbehörde (FTA) und erhalten Sie eine TRN (Steuerregistrierungsnummer).
  5. Erfassen Sie alle Transaktionen mit verbundenen Parteien.
  6. Anwendung der Übertragungspreisregeln und Vorbereitung der Dokumentation.
  7. Sie müssen jährlich eine Körperschaftsteuererklärung über das FTA-Portal einreichen.
  8. Sie behalten die Finanz- und Steuerunterlagen mindestens 7 Jahre auf.
Corporate Tax bei MIRAD

Wir unterstützen Unternehmen bei der Registrierung, der Struktur von Einkünften, der Aufrechterhaltung der IFRS-Rechnungslegung und der rechtzeitigen Einreichung von Anmeldungen mit Schutz vor Risiken und Bußgelder.

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Was MIRAD für Sie tut

  • Registrierung bei der FTA und Erhalt der TRN.
  • Strukturalisierung von Einkünften und Ausgaben nach gesetzlichen Anforderungen.
  • Rechnungslegung und Berichterstattung auf Basis von IFRS.
  • Berechnung der steuerpflichtigen Basis und der Leistungen.
  • Vorbereitung und Einreichung von Steuererklärungen.
  • Übertragungspreisdokumentation.
  • Vollständige Unterstützung bei FTA-Audits und Anfragen.
  • Steuerrisikenbewertung und Optimierungsempfehlungen.

Warum MIRAD

  • Wir arbeiten nach IFRS Berichte sind bereit für die Einreichung und Prüfung.
  • Kenntnisse des Steuer- und Rechtsrahmens der VAE.
  • 10+ Jahre Erfahrung mit Unternehmen verschiedener Branchen und Skala.
  • tiefgreifende Expertise in Transferpreisen und Compliance.
  • Wir helfen nicht nur bei der Berichterstattung, sondern auch bei der Verringerung der Steuerbelastung.
  • Unterstützung sowohl in russischer als auch in englischer Sprache.

FAQ: Körperschaftsteuer in den VAE

❓ Wie hoch ist der Steuersatz für Unternehmen in den VAE? ✅ 9% auf Gewinne über 375.000 AED.

❓ Werden Unternehmen in Free Zone besteuert? ✅ Ja, aber unter bestimmten Bedingungen kann ein Präferenzsatz von 0% für qualifiziertes Einkommen gelten.

❓ Wie oft wird die Körperschaftsteuererklärung eingereicht?

❓ Müssen Freiberufler Steuern zahlen? ✅ Ja, wenn ihr Einkommen jährlich mehr als 1 Million AED beträgt.

❓ Was sind die Strafen für die Nichteinhaltung? ✅ Von 10.000 bis 500.000 AED sowie mögliche Lizenz- und Bankkontoaufschiebung.

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